В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, невозможно без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами.
По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве: предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг), с финансовыми органами по уплате налоговое внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты. Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей другу друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд. Межбанковские расчеты опосредуют и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы [18,45].
В целом, расчеты– это процесс определения размера обязательств (долга) покупателя перед продавцом или размера взаимных обязательств сторон сделки, включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса. Типичные примеры расчетов, ведущихся в банках,- определение объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, начисление процентов и комиссионных. Платежи, в свою очередь, логически продолжают процесс расчетов и означают погашение покупателем своего денежного обязательства (освобождение от долга в рамках принятых обычаев и процедур) или погашение участниками сделки своих взаимных денежных обязательств , т.е. передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю) [19,11].
Следует отметить, что платежи – это операции, совершаемые только посредством денег. При этом, эти операции могут быть совершены как наличными, так и безналичными деньгами. Платежи между банками, как по поручению клиента, так и собственно банковские могут осуществляться только в безналичном порядке
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
Организация и проведение межбанковских расчетов на коммерческих условиях начались с 1990 г., в период, когда в России начали формироваться коммерческие банки.
На финансовых рынках проведение операций банков между собой можно классифицировать по следующим признакам:
1. По степени централизации расчетов – централизованные расчеты через расчетно – кассовые центры, и децентрализованные расчеты, проводимые через открытые банками друг у друга корреспондентские счета (ЛОРО и НОСТРО);
2. По территории обслуживания – в масштабе города, региона, страны или на международном уровне;
3. По видам самих операций – проведение собственно банковских операций (получение или предоставление межбанковских кредитов, перечисление налогов), и операции по требованиям клиентов (платежи между поставщиками и покупателями);
4. По типу открытых корреспондентских счетов – с открытием или без открытия этих счетов друг у друга. При первом варианте отношений, банки открывают счета друг у друга, по второму – обычно в третьем банке или клиринговом центре;
5. По типу обязательности открытия корреспондентского счета – в Центральном банке открытие счета является обязательным (корреспондентские счета централизованного вида ), в других коммерческих банках – добровольным (корреспондентские счета децентрализованного вида). [39,88]
Анализируя классификацию межбанковских расчетов, можно сказать, что межбанковские платежи, в которых участвуют минимум два банка, могут быть проведены следующим образом:
- Через корреспондентские счета в подразделениях Центрального банка РФ (расчетно – кассовые центры);
- Клиринговые центры;
- Корреспондентские счета, открытые банками непосредственно друг у друга;
- Корреспондентские счета, открытые банками в третьем банке [18,22].
Рассмотрим более подробно каждый из видов межбанковских расчетов
Наиболее объемными являются расчеты между банками, производимые по корреспондентским счетам.
Корреспондентские отношения - это межбанковские договорные отношения между кредитными организациями на заранее согласованный временной период для проведения регулярных банковских операций, обусловленных обслуживанием их клиентов или собственными инициативами, в целях взаимного извлечения (максимизации) прибыли. [40,62]
Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.
Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств, между крупными и мелкими банками. В процессе развития банковской системы банки по корреспондентским счетам оказывают друг другу такие услуги, как услуги, связанные с управлением активами, предоставляют им кредиты для пополнения резервов, дают консультации по инвестиционным и правовым вопросам, оказывают помощь в проведении международных операций. Практика показывает, что небольшие банки открывают свои счета в более крупных банках. Последние, в свою очередь, конкурируют между собой за открытие межбанковских корреспондентских счетов мелких банков, так как эти ресурсы обеспечивают банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования.
Базовая сущность корреспондентских отношений на макроэкономическом уровне связана с формированием условий для организации денежного оборота и кредитных отношений, а также для функционирования разных макроэкономических подсистем – фондовый рынок, рынок капиталов, валютный рынок и т.д. Сущность корреспондентских отношений на микроэкономическом уровне заключается в организации взаимовыгодных экономических, юридических и временных форм межбанковского сотрудничества для совершения межбанковских операций.
Предмет корреспондентских отношений представляет собой регулярное взаимодействие кредитных организаций по обслуживанию их клиентов и реализации собственных межбанковских сделок.
Установление корреспондентских отношений имеет конкретную цель, которая заключается в получении банковской прибыли и ее максимизации от банковских операций. Задачей корреспондентских отношений является проведение межбанковских операций на взаимовыгодных экономических, юридических и временных условиях.
Как было указано в классификации, представленной выше корреспондентские отношения могут классифицироваться на отношения централизованного и децентрализованного вида.
Открытие счетов коммерческими банками друг у друга относятся к корреспондентским отношениям децентрализованного вида. Субъектами корреспондентских отношений в данном случае выступают сами банки – корреспонденты. При этом согласно нормативным документам Банка России:
- Банк – корреспондент – это кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет ЛОРО) другой организации (банку или филиалу) и выполняющий по этому счету операции, предусмотренные договором между ними;
- Банк – респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем.
В экономической литературе, посвященной вопросу межбанковских расчетов известны следующие виды корреспондентских отношений (рис.1.8) [41,115].
Рис. 1.8 Классификация видов корреспондентских отношений
Рассмотрим каждую из групп более подробно.
1. По направленности:
1.1 Внутренние, когда они установлены в рамках одной банковской группы (в финансово промышленной группе, либо между филиалом и центром, либо между дочерним и материнским банками);
1.2 Внешние, когда они установлены между экономически автономными банками;
1.3 Односторонние, когда корреспондентский счет открывается только в одном банке – корреспонденте;
1.4 Взаимные, когда открываются взаимные корреспондентские счета.
2. По юридическому содержанию:
2.1 Полноценные, когда банки – корреспонденты могут с точки зрения действующего законодательства выполнять по поручению друг друга любые банковские операции;
2.2 Ограниченные, когда существуют законодательные ограничения для реализации договорных отношений.
3. По региональному содержанию:
3.1 Внутрирегиональные корреспондентские отношения;
3.2 Межрегиональные корреспондентские отношения;
3.3 Международные корреспондентские отношения.
4. По функциональному содержанию в зависимости от проводимых операций:
4.1 Основные – расчетные, кредитные операции в денежной форме, депозитарные операции и операции с прочими активами;
4.2 Производные – консультационные, информационные и т.д.
5. По срочности:
5.1 Срочные;
5.2 Бессрочные.
6. По форме собственности субъектов корреспондентских отношений:
6.1 Государственные – между государственными банками;
6.2 Частные – между негосударственными банками;
6.3 Смешанные – между субъектами разных форм собственности.
Коммерческие банки для проведения расчетов открывают следующие виды счетов:
- Корреспондентский счет «ЛОРО» - это корреспондентский счет, открываемый банком - корреспондентом банку – респонденту, по которому банк – корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств по поручению респондента. Данный счет в банке – респонденте является счетом «НОСТРО»
- Корреспондентский счет «НОСТРО» - это корреспондентский счет, открываемый банком – респондентом банку – корреспонденту.
Обобщая данные определения можно сказать, что если операции по счету «НОСТРО» для банка – респондента является активной операцией, т.е. размещение своих ресурсов в банке – корреспонденте, то операции по счету «ЛОРО» - пассивной операцией, т.е. привлечение средств от банка – корресподента (рис.1.9).
Рис. 1.9 Схема открытия корреспондентских счетов между банками
От степени развития корреспондентских отношений, представляющих по своей совокупности для банка корреспондентскую сеть, зависят его собственная репутация и позиция на рынке. Чем больше он имеет партнеров в лице банков – корреспондентов, тем больший круг разного рода сделок он сможет осуществить, тем больше его возможности максимизировать свою прибыль.
Действующая система межбанковских расчетов в настоящее время в основном базируется наряду с прямыми корреспондентскими отношениями между банками на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в учреждениях Центрального банка Российской Федерации — расчетно-кассовых центрах (РКЦ) – централизованные корреспондентские отношения.
Приоритетность данного вида корреспондентских отношений основана на законодательном обязательстве каждого коммерческого банка, зарегистрированного на территории России, открыть корреспондентский счет в Банке России (в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»).
Основной функцией расчетно-кассовых центров является проведение межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых и некоторых других операций. Корреспондентские счета коммерческим банкам открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческого банка. Каждому коммерческому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в одном РКЦ. Корреспондентские отношения между РКЦ и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением.
Расчетно-кассовый центр является структурным подразделениями Банка России, действующим в составе территориального учреждения Банка России. Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.
Основными функциями РКЦ являются:
1. Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).
2. Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).
3. Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.
4. Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).
5. Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).
6. Установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком и т.д.
К основным операциям РКЦ относят :
1. Открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам.
2. Списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.
3. Контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами.
4. Контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.
Через РКЦ коммерческие банки могут проводить расчеты как в пределах своего города, где осуществляют деятельность, так и иногородние. Схемы проведения платежей указанных типов представлены на рис.1.10.
Рис. 1.10 Схема проведения межбанковских расчетов в границах города
При проведении расчетов в границах города, коммерческие банки обслуживаются в одном РКЦ, что увеличивает скорость проведения платежа. Механизм расчета заключается в следующем: 1) РКЦ получает в электронном виде поручение банка А о списании денежных средств в адрес банка Б – получателя средств; 2) РКЦ списывает средства с корреспондентского счета банка А на корреспондентский счет банка Б; 3) На утро следующего операционного дня передает выписку с корреспондентского счета в банк А о списании средств; 4) Одновременно передает выписку с корреспондентского счета банка Б о поступлении на его счет денежных средств с подтверждающими первичными документами клиента – плательщика банка А.
Механизм проведения иногородних межбанковских расчетов отличен от механизма, представленного на рис.1.11, тем, что при получении распоряжения банка А о списании средств, РКЦ г. Тольятти передает аналогичное распоряжение в РКЦ того банка (банка С), где обслуживается получатель денежных средств. Иногородние платежи – это более длительный процесс, поэтому для возможности своевременного завершения таких расчетов РКЦ требует от коммерческих банков не позднее 14.00 текущего дня завершить передачу электронных данных о проведении иногородних расчетов.
Рис. 1.11 Схема проведения иногородних межбанковских расчетов
Платежи с корреспондентских счетов коммерческих банков (их филиалов) в РКЦ осуществляются в пределах остатка на корреспондентском счете. Банки обеспечивают своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. При недостатке средств на корреспондентском счете в РКЦ платежи с корреспондентского счета осуществляются в установленной очередности списания средств, а неоплаченные документы помещаются в картотеку просроченных. При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете банка ему может быть предоставлен централизованный кредит для осуществления безотлагательных платежей с разрешения руководителя Главного территориального управления Банка России. Право на получение такого кредита имеют коммерческие банки, соблюдающие установленные Центральным банком РФ экономические нормативы и выполняющие обязательные резервные требования.
В целом, анализируя централизованную и децентрализованную формы корреспондентских отношений можно сказать следующее.
Централизованный порядок организации межбанковских расчетов имеет серьезный недостаток - низкую скорость совершения расчетных операций. Это связано с отсталостью технической базы РКЦ , не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетных операций, так как она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ.
В свою очередь, замедление платежей негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. Серьезные недостатки современных межбанковских расчетов через РКЦ Банка России побуждают коммерческие банки устанавливать прямые корреспондентские отношения между банками – партнерами по расчетам. В этой связи в отдельных коммерческих банках на долю прямых децентрализованных межбанковских расчетов приходится более одной десятой части общей суммы межбанковского платежного оборота.
Однако, объемы денежных средств банка на корреспондентском счете в РКЦ свидетельствуют о величине банка и качестве его клиентской базы. Рост объемов средств в динамике позволяет сделать вывод о том, что банк привлекает к потреблению своих услуг все большее количество клиентов, а, следовательно, является надежным банком.
В целом динамика остатков средств коммерческих банков России на корреспондентских счетах представлена на рис. 1.12 [10,32].
Рис. 12 Динамика остатков средств на корреспондентских счетах банков в банке России (млрд.руб.)
Анализ динамики средств коммерческих банков на корреспондентских счетах в банке России показал, что в целом за период 01.12.05 – 13.01.08 гг. объем средств увеличивался. Однако, в 2007 г. наблюдался резкий рост средств, что связано с большим количеством коммерческих банков, осуществляющих в этот период свою деятельность на территории России. Проводимая Банком России с 2005 г. политика сокращения малых банков привела к тому, что количество банков сократилось с 1312 в 2004 г., до 1199 банков в 2007 г., что отразилось на объеме средств, хранящихся на корреспондентских счетах в Банке России в сторону их уменьшения.
Еще одной формой межбанковских расчетов является, кроме рассмотренных выше корреспондентских форм расчетов, является клиринг.
В общем случае клиринг – это способ регулирования безналичных платежей, основанных на расчете и зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары (услуги) с последующим переводом сальдо (остатка). Клиринговые расчеты проводятся на чистой основе, т.е. требования и обязательства участников сделки накапливаются в течении определенного периода (например, операционного дня), в конце которого проводится общий расчет общий расчет. Суть данного расчета заключается в следующем – определяется взаимопогашающиеся обязательства. Если в результате расчета остается сумма средств, не погашенная посредством взаимного погашения (открытая позиция), то к концу дня необходимо провести урегулирование платежей, т.е. подсчитать разницу и перечислить денежные средства на корреспондентский счет того участника расчетов, чьи требования остались неисполненными. В конце операционного дня требования всех участников расчетов должны быть равны нулю.
Такой зачет сумм взаимной задолженности может быть проведен между двумя и более банками. Соответственно, различают следующие виды межбанковских клиринговых расчетов:
1. Двусторонний клиринг, базирующийся на двустороннем соглашении;
2. Многосторонний клиринг, предполагающий заключение соглашения о взаимозачете между тремя и более банками.
Использование данной формы клиринга предполагает выбор банками из своей группы расчетного агента, который берет на себя функции подсчета позиции каждого банка – члена клиринговой системы. Организаторами межбанковского клиринга и исполнителем соответствующих функций могут выступать:
- Центральный банк страны – для всей банковской системы;
- Клиринговые (расчетные) палаты;
- Специальные клиринговые банки;
- Крупнейшие коммерческие банки, имеющие разветвленную корреспондентскую сеть;
- Клиринговые отделы головных многофилиальных банков [8,42].
В состав клиринговых операций в соответствии с Положением Банка России «О клиринговом учреждении» могут входить следующие:
- Прием расчетных документов от клиентов клиринговой палаты;
- Ввод с автоматизированных рабочих мест расчетных документов с магнитных носителей;
- Идентификация и контроль поступающих расчетных документов на наличие банка – плательщика и банка – получателя;
- Контроль наличия заявленной к платежу суммы на счете банка – плательщика;
- Открытие и ведение счетов клиентов палаты для внутренних и внешних проводок;
- Сортировка первичных и результирующих расчетных документов для проводки и последующей рассылки;
- Проводки по счетам клиентам с зачетом взаимных платежей;
- Формирование выписок из счетов клиентов соответствие с регламентом обслуживания;
- Передача отчетных документов в Центральный банк.
В настоящее время в клиринговой системе реализована возможность так называемых «транзитных» платежей. Участники клиринга могут принимать платежи не только в пользу своих клиентов, но и в пользу клиентов своих банков-корреспондентов или филиалов в других городах. Объявляя о готовности принимать платежи в пользу других кредитных организаций, участники клиринга обязуются своевременно проводить такие платежи по своей корреспондентской сети. Таким образом, потенциальными участниками клиринговых расчетов сейчас является большинство банков страны.
Стоимость проведения платежей через клиринг в несколько раз меньше, чем при их проведении через систему РКЦ, что позволяет участникам дополнительно экономить на расчетном обслуживании. В настоящее время клиринговые расчетные центры составляют серьезную конкуренцию межбанковской расчетной системе Банка России, так если по итогам 2005 г. через систему ЦБ был осуществлен почти 351 млн. платежей на общую сумму 76 трлн. руб., то через частные платежные системы в 2005 г. прошло 387 млн. платежей на сумму в 60 трлн. руб.
Таким образом, из рассмотрения вопроса межбанковских расчетов как формы отношений между банками можно сделать следующие выводы, во- первых, межбанковские расчеты могут осуществляться как в централизованном порядке через корреспондентские счета, открытые коммерческими банками в расчетно – кассовых центрах, так и в децентрализованном прядке – через счета ЛОРО – НОСТРО.
При этом, как показал анализ, доминирующими являются централизованные расчеты, что объясняется требованиями со стороны Банка России. Вместе с тем, наличие возможности проводить децентрализованные расчеты увеличивают конкурентные преимущества банка, т.к. предполагают ускорение проведение платежей, что чрезвычайно важно для клиентов банка. Во – вторых, все корреспондентские отношения, возникающие у коммерческого банка, как в горизонтальной, так и вертикальной направленности можно классифицировать по ряду признаков, что является важным при проведении анализа межбанковских расчетов. Любая группировка исследуемого предмета позволяет всесторонне оценить его качество. В работе осуществлена классификация межбанковских расчетов по пяти признакам. В – третьих, исследование корреспондентских отношений банков по признаку обязательности позволили определить место, роль, значение, основные задачи расчетно – кассовых центров Банка России, что предопределило формирование рекомендаций по вопросу совершенствования межбанковских расчетов, представленных в третьей главе.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
